轨道交通行业大连某公司财务业务一体化项目

项目基本情况概述

轨道交通行业大连某公司是国家重点大型企业。主要产品有：内燃机车、电力机车、城市轨道车辆、大功率中速柴油机和各种机车车辆配件产品；并修理（改造）内燃机车。

公司引入精细化管理和精益生产先进管理理念，以SAP ERP系统的实施为载体，满足集团财务“四个集中”管控要求，搭建开放的核心业务管理平台，优化规范业务流程，以物流管理为基础、精益生产为重点、财务管理为核心，确保产品准时交货，及时准确反应企业业务及财务运行情况，提高企业运营效率，实现经营资源共享，提升企业核心竞争力。

财务管理涉及的面很多，从财务核算，到管理会计，从预算管理到绩效考核，从报表合并到分析体系，从资金管理到审计管理。该公司财务方面的需求重点有以下几个方面：第一，建立符合轨道交通行业管控要求的财务核算体系，包括财务基础数据和标准的统一和落地，财务核算流程的规范，明确财务对其它业务的管控要求。逐步将下属各分子公司以及众多集体企业纳入到统一的财务核算平台上来，增强各成员企业财务数据的可视图和规范性，从而支持公司的集团化发展战略；第二，精细化和规范化财务核算的方法和流程。利用ERP系统改善目前财务系统中处理不够完善或者无法处理的业务，例如收入的确认，财务统计和分析，公司内部往来结算等。建立报表合并平台，支持未来公司集团化发展过程中出现的多级多维度的报表合并需求；第三，增强财务对业务的管控职能。利用ERP系统高度紧密集成的特点，通过定义端到端业务流程，将财务管控的要求落实到各个业务环节，一方面减少数据的重复录入，提高核算效率，另一方面促进业务处理环节的规范性和严谨性的提高；第四，初步建立财务报表和分析体系。有了集成的规范的ERP系统的支持，财务可以从系统中获取全面和可靠的业务和财务信息。通过本次项目建立和完善其报表体系，并逐步建立和提升财务分析的能力。

关键方案实施说明

财务管理

为了应对公司对管理会计关键需求，ERP通过FI/CO模块对公司本部及其分公司财务管理方面做出了如下技术方面的工作：

一、采用生产订单的控制方式，可以通过生产订单来记录原料消耗和公用物料的消耗，并归结其生产成本。并通过生产订单达到对产量完成、能源消耗的考核。对于前期没有使用生产模块的生产部门，使用生成本控制生产订单（CO订单）来收集成本费用。

二、启用成本中心会计：依照公司的组织构架和功能，设置不同成本中心和成本中心组，这样就可以通过成本中心归集部门发生的所有费用，同时可以实现和预算的对比，也能便于某些费用在不同部门之间的分摊。

三、SAP成本中心会计能够按照统计比例或设定的比例将费用分摊从一个成本中心分摊到不同的目标成本中心

四、SAP 能够实时的出具成本中心报表，体现各个成本中心或者成本中心组的期间发生或者累积费用，并实现实际费用和预算的比对。通过在系统设定成本组件，利用系统标准功能形成，并且可以比较计划和实际的差异

五、SAP中管理会计模块中的成本要素能够明细的反映在财务会计和其他后勤模块中过帐并形成的成本费用数据，并与不同的成本对象相关联；SAP通过作业类型定义成本中心提供服务和执行功能的性质，用来把成本分配到其他的成本中心。作业类型以接收成本中心消耗的作业的数量为基础进行成本分配；SAP中的生产订单能够完整的收集生产制造过程中发生的所有物料消耗和相关的制造费用。

六、通过在系统设定成本组件，利用系统标准功能形成，并且可以比较计划和实际的差异

七、可以根据不同的策略从BOM和工艺路线的基础系统进行标准功能估算

八、系统标准功能提供差异在库存和消耗之间分摊，但是消耗分的差异目前只能进材料成本差异，需要开发差异分摊程序进行处理

九、开发差异分摊程序，期末执行进行实际成本的还原处理。

十、运用SAP系统标准功能，将计划导入系统，在生产订单中实现实际成本和计划成本的对比

十一、在各个公司启动成本中心计划、利润中心计划和获利能力段计划来完成计划的一部分功能。计划目标的分解、计划的编制和分解需在系统外完成。系统中的内部订单功能，可以实现部分计划和预算的控制在系统内设置添置参数文件，可以填入季度的数据，将已经完成计划的收入部分、费用部分、成本部分输入系统，进行系统内的分析

十二、启用SAP的获利能力分析模块，设置特征值，获利能力段，属性等提供不同客户，不同地区，不同产品获能力分析

方案实施效果与价值

轨道交通行业大连某公司SAP ERP系统实施能够逐步实现产品全生命周期管理，包括销售过程、生产组织、采购物流等，实现财务与业务的高度紧密集成，实现信息流、物流、资金流高度集成。借鉴国际国内同行业最佳业务实践，建立符合行业特点，规范化、标准化、集成化的业务流程管控体系，实现企业管理精细化，最大限度实现业务信息共享，并准确反应企业业务及财务运行情况，提高企业运营效率，提升企业核心竞争力；

完善基础数据管理的标准、管理流程和制度，实现集中统一的数据申请、审批、编码、创建和维护数据，实现信息标准化系统（MDM）与SAP ERP系统的紧密集成。